述说凭证主营业务收入比申报表少一分怎么办
时间：2023-11-13
作者：梧桐财税
在会计实务操作中，为确保主营业务收入准确性，每月末应将账面记载的主营业务收入和销项税与防伪开票系统核对一致。如若出现一分钱的差异，需要进行同步调整，以使累计数据核对一致。以下为杨浦区代理记账多少钱的相关分录调整方法。
主营业务收入分录操作如下：
1. 销售实现时，企业应作如下会计分录：
借：应收账款—达兴企业 93,600
贷：主营业务收入 80,000
贷：应交税金—应交增值税（销项税额）13,600
2. 发出销售折让时：
借：主营业务收入 4,000
借：应交税费—应交增值税（销项税额）680
贷：应收账款—达兴企业 4,680
3. 实际收到款项时：
借：银行存款 88,920
贷：应收账款—达兴企业 88,920
结转本月主营业务收入分录如下：
1. 结转各项收入：
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷：本年利润
2. 期间费用的结转：
借：本年利润
贷：管理费用、销售费用、财务费用
3. 成本支出的结转：
借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
4. 税金的结转：
借：本年利润
贷：营业税金及附加、所得税
不论是否已出具财务报表，对一分钱差异进行账面调整以确保数据准确性。若上月报表已报出，可在次月进行调整，以使累计数据核对一致。以上为杨浦区代理记账多少钱的相关内容，希望能对您有所帮助。